תכנון מס נחשב לאחד הכלים המשמעותיים ביותר עבור כל התנהלות עסקית תקינה למטרת הגדלת רווחים וחסכון כלכלי חכם. תכנון מס הוא צורת חישוב שלוקחת בחשבון מספר משתנים ומאפשרת ביצוע פעולות שמצמצמות את חובות המס שלנו ומותירות אותנו עם נתח גדול של רווחים. כל בית עסק שלא מקפיד לעשות זאת או שמא לא עושה חישוב מס בצורה נכונה, עשוי לחוות פגיעה בהכנסות שלו. על כן, חשוב להבין מה המשמעות של תכנון מס? ומהם העקרונות לתכנון מס יעיל ותקין, במאמר זה ננסה לענות על כל אותן שאלות.
באילו מקרים נדרש תכנון מס?
כל עסק באשר הוא, נדרש לעשות תכנון מס לשנה הבאה, בין אם מדובר בעסק שהוא עצמאי או בין אם מדובר בעסק גדול שכולל צוות מורחב של עובדים. תכנון מס היא פעולה הכרחית לרבות כשמדובר בעסק שיש סבירות כי לא יגיע למאזן חיובי בסוף השנה. כל עסק שחווה קושי בהכנסות, יאלץ למצוא פתרונות כדי למזער את כל ההוצאות כמה שניתן – ותכנון מס היא הדרך המועדפת לכך.
מדובר כאמור בתחשיב שעל פיו מחליטים את תשלום המקדמות למס הכנסה. משמע, היה ועשינו חישוב נכון, הסכום שנתבקש להוסיף בסוף השנה הוא נמוך וזניח. אם שילמנו יותר ממה שהיינו צריכים, משמע שצברנו יתרת זכות מזערית. מומלץ לא להגיע לסכום גבוה ביתרת זכות משום שלרוב לא נוכל למשוך אותו והוא יחשב כקרדיט במס הכנסה במקום כסף נזיל שיכול היה להיות בארנק.
בעקרון, יהיה פשוט יותר להבין מתי אין חובה לבצע תכנון מס. כשמדובר בעסק קטן, בדרך כלל עסק שכולל אדם בודד בלבד, ניתן לוותר על כך. אולם כדאי לשמור את סכומי הכסף מ בעל הכנסות והוצאות קבועות פחות או יותר, ייתכן שניתן לשקול לוותר על זה. מה שכן, בהחלט מומלץ לשמור סכום משוער של כסף לקראת הדוח השנתי.
מה ההבדל בין תכנון מס להתחמקות ממס?
תכנון מס הוא נוהל חוקי שבמסגרתו מתבצעות פעולות שהתוצאה שלהן היא הורדה בחבות המס. אל מול זה, התחמקות ממס היא פעולת הסתרה של נתונים שמטרתה להפחית את חבות המס בצורה שאינה חוקית. התחמקות מתשלום והעלמת מס נחשבות לעבירות פליליות חמורות שיכולות להוביל למאסר, גם אם מדובר בסכום פעוט.
עדכון מקדמות למס הכנסה ולביטוח לאומי
כאמור, השלב הראשון הוא תכנון מס, כשלאחר מכן ניתן לעדכן את המקדמות שנשלם מדי חודש למס הכנסה ולביטוח לאומי. נעשה חישוב של הסכום השנתי המשוער ונחשב מה הסכום שנוכל לשלם מדי חודש. ניתן לבחור גם בסכום חודשי שיגיע בערך לסכום המשוער. אפשר לבחור בתשלום גבוה יותר וכך לקבל החזר במידת הצורך. בנוסף, אפשר לבחור סכום נמוך יותר ובתום השנה להשלים את הפער – אם יש.
הבחירה בסכום המקדמה תצטרך להתחשב במספר אספקטים כלכליים של העסק וגם בבעל העסק עצמו. חלק ניכר מתכנון מס יכלול גם המלצה מפורטת על סכום המקדמות המבוקש. הגורמים שיפחיתו בתשלום המס השנתי הן הפרשות לקרן הפנסיה, קרן השתלמות והשקעות נוספות. ניתן להסיק כאמור שיש חשיבות רבה לכל נושא תכנון מס יעיל והוא בר השפעה על העסק. מלבד זה, יועץ מס מקצועי יתבקש לתת טיפים וייעוץ חשוב כמו – המלצות להוצאות עדיפות, שינויים משפטיים ומנהליים וכולי.
בשורה התחתונה, תכנון מס אפקטיבי הוא לא פעולה שהיא בגדר חובה אולם היא בהחלט פעולה מומלצת ומועילה עבור כל בית עסק באשר הוא. על ידי תכנון מס איכותי אפשר יהיה לצמצמם את התשלום למס הכנסה בתום השנה וכך להעצים את הרווחים וההון הנזיל. כדאי לזכור – תכנון מס שהוא לא מקצועי דיו עלול להותיר אותנו בהפסדים ויכול להסתמן גם כהעלמת מס והשתמטות מתשלום מיסים. שכן מדובר בעבירה חמורה וזאת הסיבה שלא כדאי להמר במקרה הזה ורצוי להסתייע בעזרתם של האנשים המקצועיים ביותר.
היה ואתם כבר מחוברים עם רו"ח או יועץ מס – כדאי לבצע השוואה ולבדוק כי תכנון המס תקין וכביל ושההצעה שקיבלתם היא הטובה ביותר!



